关于印发全市2017年度审计项目计划的 通 知

局机关各科（室、局），经济责任审计局、投资审计局：

根据市政府要求和全省审计工作会议部署，现将《全市2017年度审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。执行中要严格审计执法，确保审计质量，提升审计成果，及时向市局反馈计划执行情况和审计结果。

附件1：全市2017年度审计项目计划汇总表

附件2：全市2017年度审计项目计划任务分配表 

钟祥市审计局

2017年4月14日

全市2017年度审计项目计划

2017年，全市审计工作的总体要求是：深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，按照市委、市政府和省审计厅决策部署，紧扣全面从严治党要求和经济工作基调主线，依法独立履行审计监督职责，坚持创新审计方式方法，大力推进审计全覆盖，着力促进发展、改革、安全、绩效，为我市实现“全面小康 跻身百强”目标作出更大贡献。

审计项目计划安排的原则:一是坚持围绕中心，科学安排审计项目。在审计项目的安排中，按照协调推进“四个全面”战略布局要求，紧紧围绕省审计厅的统一部署和市委、市政府中心工作，系统考虑安排各类审计项目，充分利用好财政审计和经济责任审计两个平台，加大不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接力度，进一步增强审计项目安排的整体性和宏观性。二是突出重点，确保审计工作质量。在审计项目安排中，大力推进有深度、有重点、有步骤、有成效的审计监督全覆盖。同时继续强化对重点领域、重点部门、重点资金、重点环节，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督，坚持“两手抓”，一手抓重大违法违纪问题、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和重大履职尽责不到位等问题的查处，一手抓促进深化改革、推进法治、提高质量和效益，努力提高审计监督的层次和水平。三是整合资源，创新审计方式方法。在审计项目安排中，坚持全局审计“一盘棋”，加强计划统筹和资源整合，努力发挥全局审计整体合力。坚持“数据先行”，加大数据采集和分析力度，大力推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，积极运用大数据思维和技术，确定重点、锁定疑点，从严把握现场实施时间，着力提升审计监督的能力和效率。四是量力而行，合理进行审计分工。在审计项目安排中，根据全局审计资源状况，科学合理进行审计分工。各科(局)承担的审计项目数量和审计工作任务强度原则上保持相对均衡，坚持审计项目质量检查与考核制度，加大审计风险防控力度，力求提高审计项目计划执行的规范性，并根据工作需要，适时调整审计项目计划，增强计划的灵活性。

一、政策落实跟踪审计

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署定，1个）。

【审计目标和重点】以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注“三去一降一补”任务落实、农业供给测结构性改革、精准扶贫精准脱贫、积极财政政策、简政放权和放管服改革、大众创业、万众创新。以及统筹整合财政资金、减少财政资金存量、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果。揭示和查处不作为、慢动作、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。

【组织方式】实行“同级审”，由局机关二分局和经责局负责实施。

【审计时间】每季度开展审计，于每季度最后一个月20日前上报审计情况。

二、财政审计

（二）市本级预算执行和税收政策执行审计（2个）。

【审计目标和重点】以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，开展2016年度市本级预算执行、税收政策执行和其他财政收支审计，全面掌握2016年市本级财政预算编制、组织、执行和税收政策执行相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理、揭示预算编制不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用低下的问题；加大专项资金延伸审计力度，实行市本级支出审计与转移支付审计并重；关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，以及提前告知的资金余额、分配依据等，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财税管理制度改革的意见和建议。

【组织方式】实行“同级审”，由局机关二分局负责实施。

【审计时间】2017年2月中旬开始实施审计，7月10日前结束现场审计，7月底前提交审计报告

（三）市直部门预算执行审计（ 10个）。

【审计目标和重点】以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，组织对市物价局、市水产局、 市民政局、市财政局、市信访局、市住建局、市移民局、市发改局、市城管局等9个市直部门及所属单位2016年度预算执行和其他财政收支情况进行审计和对40个部门（工商联、团市委、民宗局、农业局、林业局、农机局、畜牧局、环保局、总工会、国土局、公务员局、编办、妇联、旅游局、外侨办、科技局、文体新广局、食药监局、工信局、粮食局、政务服务中心、网格化中心、司法局、档案局、新闻中心、农办、水务局、房产局、供销社、统计局、交运局、卫计局、老干部局、残联、铁路办、血防办、商务局、化建中心、轻纺中心、机电中心）预算执行及其他财政收支进行审计调查。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余(结转)资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等；审查部门和单位决算上报数据是否真实、完整，是否存在漏报、瞒报、错报等情况，以及审查总收总支数据、非税收入数据（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费、公车改革等情况；通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的普遍性、突出性问题，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议。

【组织方式】实行“同级审”，由局机关一分局、二分局、三分局、经责局、投资局、人教科负责实施。

【审计时间】2017年2月中旬开始实施审计，7月10日前结束现场审计，7月底前提交审计报告。

三、行政事业审计

（四）全省20所重点中学收费政策执行及财务管理审计(省审计厅定)。

【审计目标和重点】以促进严格执行国家教育收费政策，切实维护学生和家长的合法权益，提高重点中学财务管理水平为目标，对黄梅县一中收费政策执行及财务管理进行审计，在全面摸清黄梅县一中基本情况、内部控制、收费政策执行以及财务管理情况的基础上，重点了解学校综合预算和经费保障管理情况，各项收支是否纳入预算管理，本地财政是否按生均公用经费标准保障到位；重点关注学校各项收费是否严格执行规定的收费范围和标准，有无巧立名目乱收费，各项收入是否纳入学校统一管理，有无私设‘’小金库‘’、违反八项规定支出以及乱发津补贴等问题；重点审查基本建设审批程序、招投标政策执行、建设合同管理和执行、工程造价等基建审批程序是否到位，有无工程预决算和竣工决算审计，有无超概算、违反招投标程序和建设合同规定、转移输送利益等问题；重点检查学校教材、教辅资料、校服等采购过程中，有无违规收受回扣，侵害学校和学生利益等问题；重点审计学校债务情况，包括债务类型，审批情况、债务存量及化解能力，有无违规举债、违规集资、盲目扩大建设规模造成学校负担沉重等问题，通过审计，注重从体制、机制层面分析问题产生的原因，提出针对性强、切实可行的审计建议，为我省重点中学长期健康发展提供可靠的依据。

【组织方式】“交叉审”，由省审计厅统一组织，局机关一分局负责实施。

【审计时间】2017年2月上旬开始实施审计，3月底前结束现场审计，4月提交审计报告。

四、农业审计

（五）全市扶贫审计（省审计厅定）。

【审计目标和重点】以促进国家和省、市精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实，提高资金使用效益，确保贫困村及贫困人口按计划如期脱贫为目标，对全市插花乡镇扶贫项目进行审计，在摸清全市插花乡镇扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及项目实施完成情况的基础上，重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况，揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞“形象工程”、“政绩工程”等问题，严肃查处资金管理使用挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费以及违反中央“八项规定”和省委“六条意见”等问题，分析研究新形势下扶贫资金管理体制机制中存在的普遍性和倾向性问题原因，并提出有针对性、建设性的审计意见和建议。

【组织方式】实行“同级审”，由局机关一分局负责实施。

【审计时间】2017年4月初开始，4月25日前结束现场审计，5月15日前向省厅提交审计报告。

五、社会保障审计

(六)全省17个县(市、区)城乡最低生活保障和城乡医疗救助资金审计(省审计厅定，1个)。

【审计目标和重点】以促进维护各项低保政策和医疗救助政策全面落实，推动低保和医疗救助资金科学化、规范化和精细化管理，保障广大城乡困难群众基本生活，维护社会和谐稳定为目标，对全省17个县(市、区)中的1个县(市、区)城乡最低生活保障和城乡医疗救助资金进行审计，重点关注城乡低保资金和城乡医疗救助资金政策落实和保障水平，以及城乡低保资金和城乡医疗救助资金的来源、使用和管理等情况，重点检查低保对象和医疗救助对象的身份及条件是否真实合规，符合低保和医疗救助对象条件的是否全部纳入保障范围，是否在年初预算中按规定安排低保资金和医疗救助资金，是否按规定从彩票公益金中提取资金用于医疗救助，是否按照上年度城市低保资金支出总额的5%在本级预算中安排城市医疗救助配套资金并划转到专户管理核算，是否将低保资金和医疗救助资金纳入专户管理及专账核算；医疗救助对象是否在定点医疗机构就诊，提供的资料是否齐全；是否将低保资金和医疗救助资金直接发放给低保对象和医疗救助对象，严肃查处城乡低保资金和城乡医疗救助资金使用、管理中存在的超范围、提高或降低标准发放、虚报冒领、挤占挪用、损失浪费、虚列支出、超规定比例提取工作经费等违纪违规问题。从制度上、机制上查找分析问题原因，提出合理化的审计建议。

【组织方式】实行“交叉审”，由省审计厅统一组织，局机关二分局负责实施。

【审计时间】2017年8月10日开始实施审计，9月30日前结束现场审计，10月30日前向省厅提交审计报告。

(七)城镇保障性安居工程跟踪审计（审计署定，1个）。

【审计目标和重点】以促进中央城镇保障性安居工程政策全面落实，推动完善住房保障制度为目标，对京山县房地产管理局（县住房保障办公室）负责建设的2016年度各类城镇保障性安居工程(包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房、各类棚户区改造)的投资、建设、分配、运营，以及资金筹集、管理和使用等情况进行审计。延伸审计财政、国土资源、住建、民政、农业、林业等部门。重点关注2016年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况，全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况，以及财政、金融、土地等政策执行情况，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。

【组织方式】实行“交叉审”，由省审计厅统一组织，局机关三分局负责实施。

【审计时间】2016年12月10日开始实施审计，2017年3月20日前向省厅提交审计报告。

六、固定资产投资审计

(八)重点投资项目审计（3个）。

【审计目标和重点】以促进提高资金使用效益，完善政府投融资体制，推动稳增长政策贯彻落实为目标，对荆襄磷化循环产业园棚户区改造三四期工程项目竣工决算、莫愁湖公园建设项目竣工决算、龙山大道建设项目竣工决算进行审计，摸清重点投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况；审计重点投资项目工程造价，核减不实投资，重点关注偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金；检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，重点查找违规使用资金问题，加大经济犯罪案件线索的查处力度；了解重点投资建设项目运营情况，检查工程环境保护和水土保持工作情况，全面评价项目绩效。

【组织方式】实行“同级审”，由投资局负责实施。

【审计时间】2017年2月中旬开始实施，2017年11月底前提交审计报告。

七、经济责任审计

（九）经济责任审计（10个）

【审计目标和重点】紧紧围绕“四个全面”战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展，实行地方党政领导干部审计全覆盖为目标，对市总工会、市旅游局、市交运局、市城管局、市水产局、市农机局、市食药监局、市信访局等8个市直部门负责人和文集镇、黄坡水库管理处等2个乡镇（库） 主要领导任职期间经济责任履行情况进行审计。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进区域经济社会科学发展的情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管理情况，国有资产(资源)管理情况，政府投资项目管理情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守有关廉洁从政情况等。通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督，客观反映领导干部任期履职情况，不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平，服务深化改革，加快政府职能转变，加强党风廉政建设。

【组织方式】实行“同级审”，由经责局、一分局、二分局、三分局、投资局、人教科负责实施。

【审计时间】2017年3月中旬开始实施，2017年11月底前提交审计报告。